2.8 Algemene dekkingsmiddelen

Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds            € 1.440.000 V
Het voordeel van € 1,4 miljoen is opgebouwd uit het voordelig saldo van de meicirculaire (€ 0,3 miljoen) en de septembercirculaire (€ 1,1 miljoen).

In de raadsbrief van 23 juni 2020 zijn de gevolgen van de meicirculaire en de opbouw van het voordelig saldo van € 0,3 miljoen beschreven. Dit voordelige budgettair effect is hoofdzakelijk opgebouwd uit afrekeningen 'oude jaren' 2019 en de volumemutaties c.q. areaalontwikkeling, namelijk de ontwikkeling van de WOZ-waarde/belastingcapaciteit OZB en de groei van het inwoneraantal. De WOZ-waarde/belastingcapaciteit OZB voor niet-woningen leidt tot een te realiseren extra opbrengst van € 133.000 bij de niet-woningen. Aangezien deze aanslagen in 2020 op nihil zijn gesteld, is dit bedrag ten laste van de door de raad beschikbaar gestelde coronamiddelen gebracht.

De gevolgen van de septembercirculaire en de opbouw van het voordelig saldo van € 1,1 miljoen zijn in de raadsbrief van 20 oktober 2020 beschreven. In de septembercirculaire zijn naast bovengenoemde onderdelen de verdeelmaatstaven aangepast, uitkering voor compensatie corana toegevoegd, onderuitputting BCF 2020 verwerkt, de opschorting van de opschalingskorting en verlening van extra budget jeugd opgenomen, welke bijdragen aan het positieve resultaat op de algemene uitkering.

De effecten van de mei- en septembercirculaire voor het begrotingsjaar 2020 worden middels voorliggende bestuursrapportage ter bespreking en vaststelling aangeboden aan de raad.

Overige baten en lasten                        € 543.000 V
In het jaar 2020 zijn niet alle reserveringen middels stelposten noodzakelijk gebleken. Door het vrijvallen van deze stelposten wordt een voordelig saldo gerealiseerd.

OZB Niet-woningen                           € 92.000 V
Het effect wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de gevolgen vanuit de mei- en septembercirculaire 2020, welke bij het onderdeel 'Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds' zijn beschreven.

OZB Woningen                              € 60.000 N
Het effect wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de gevolgen vanuit de mei- circulaire 2020, welke bij het onderdeel 'Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds' zijn beschreven.

Treasury                              € 68.000 V
Beleggingen en dividenden
Als gevolg van de significante schok die de coronapandemie aan de economie toebrengt worden dividenduitkeringen door verschillende instellingen opgeschort. De gemeente Aalsmeer is aandeelhouder bij de BNG bank en de Meerlanden Holding N.V. De dividenduitkeringen over het jaar 2019, welke normaliter in het daaropvolgende jaar (2020) worden uitgekeerd, zijn voor beide instellingen opgeschort tot en met december 2020. Hierbij is het hoogst onzeker of vervolgens tot uitkering wordt overgegaan. Om deze reden wordt voorgesteld om de dividenduitkeringen van beide instellingen voor € 115.000 (BNG € 33.000 en Meerlanden € 82.000), voorzichtigheidshalve, af te ramen.

De dividenduitkeringen over het jaar 2019 van Eneco en Stedin zijn wel uitgekeerd en ontvangen. De dividendopbrengsten voor BNG, Meerlanden, Eneco en Stedin zijn circa € 183.000 te laag begroot. Door het in mindering brengen van de dividenduitkeringen van BNG en de Meerlanden resulteert een voordelig batig van € 68.000.

Toelichting op de reservemutaties
In de volgende tabellen zijn de reservemutaties weergeven en van een korte toelichting/verwijzing naar betreffende onderdeel voorzien.